社員も領収書を取って節税できるか？経営者との違いと税務上の注意点

会社の経営者が昼食時に領収書を取ることで節税を行っていると聞くことがありますが、社員も同じように領収書を取って節税することができるのでしょうか？この記事では、経営者と社員の違いや税務上の注意点について解説します。

領収書を取ることで節税できる理由

会社が経費として計上できるものは、事業活動に関連した支出に限られます。例えば、経営者が外で食事をする場合、ビジネスの打ち合わせや商談が含まれていれば、経費として認められ、税金を減らすことができます。そのため、昼食時の領収書を取ることが有効な節税手段となります。

領収書を取ることで、その支出が「業務の一環である」と証明することができ、税務署に対して適切に経費として申告することが可能です。

社員も、会社の経費で支払われる食事や出張費などについては領収書を取ることが求められます。ただし、社員が経費として申告できるのは、あくまで業務に関連した支出に限られます。例えば、業務に関連する会食や出張中の食事などが該当します。

一般的な昼食やプライベートな支出については、個人の経費となるため、税務上は認められません。社員が自分の昼食代や個人的な支出について領収書を取ることは、基本的に節税には繋がりません。

経営者は、会社の活動に直接関与しており、ビジネス関連の支出として個人的な食事代を経費として計上できる場合があります。たとえば、取引先との打ち合わせを兼ねた食事であれば、その費用は経費として認められます。

一方、社員は基本的に業務に関連する出張や会議などの場合にのみ経費が認められます。通常の昼食やプライベートな支出は、税務署によって個人の責任で処理されるため、領収書を取っても節税にはなりません。

領収書を取る際には、どの支出が事業に関連しているかをしっかりと区別することが重要です。経営者が個人的な支出を会社の経費として申告すると、税務署から不正経費として指摘されるリスクがあります。

社員も、業務に関連する経費として申告できるものと、個人の支出として処理するべきものを混同しないように注意が必要です。会社が承認した出張費用や会議費用などについては、領収書を取って経費として申告できますが、日常的な昼食費用などについては、経費として認められません。

経営者は、事業活動に関連する支出を経費として計上し、税金の節約が可能ですが、社員の場合、業務に直接関係する支出でなければ節税には繋がりません。領収書を取る際には、支出が業務に関連しているかどうかをしっかり確認し、税務上の問題を避けるために適切な経費処理を行うことが重要です。