月末締めと請求元の締めについて: 経理の用語をわかりやすく解説

経理でよく使われる「締め日」や「支払日」の用語について、初めて聞くと混乱することがあります。特に「月末締め」や「請求元の締め日」など、実際の支払いや請求のタイミングを理解していないと、予定と実際の支払いがずれてしまうこともあります。今回はその意味を解説し、具体的な例で説明します。

1. 締め日と支払日の違い

まず、重要なのは「締め日」と「支払日」の違いです。「締め日」とは、取引先や自社がどの時点でその月の取引を一括でまとめる日を指します。例えば、請求元の締め日が15日であれば、その日を基準にして請求内容がまとめられます。

「支払日」は、実際に請求された金額を支払う日です。支払日は、取引先との契約や自社のルールに基づいて設定されます。例えば、月末締め、翌月末払いという場合は、12月の取引については1月末に支払いが行われることになります。

質問者のケースでは、「請求元の締めが15日」で「月末締め翌月末払い」となっています。これは、11月16日から12月15日までの取引分（12月15日締）を請求された場合、支払いは翌月の1月末になるという意味です。

このように、締め日が15日でも支払日が月末になる場合、実際の支払いは翌月の月末に行われるため、12月の取引分は1月末に支払いが行われます。支払日と締め日をしっかり把握することが大切です。

支払金額に関して、「8万円きっかり」となるのか、「7,999円」まで認められるのかという疑問もあります。基本的には、支払額は契約で定められた金額に従う必要があります。したがって、上限の金額を超える支払いは通常認められません。

また、支払金額が少しでも超過してしまうと、経理担当者が対応に困ることがあるため、8万円にぴったり合わせるようにすることが望ましいです。万が一、超過した場合は、事前に経理に確認することをお勧めします。

締め日と支払日の違いを理解することは、経理業務において非常に重要です。また、支払金額や支払日のタイミングについても事前に確認しておくことで、トラブルを避けることができます。特に、請求元との契約内容や社内ルールに沿って正確に支払いを行うことが、円滑な取引を維持するために必要です。