予算達成率の計算方法と昨比・昨差の求め方

予算達成率を計算する方法について、具体的な例を交えて解説します。また、昨比や昨差の計算方法についても詳しく説明します。この記事を読めば、予算達成率や昨比・昨差の計算が簡単にできるようになります。

予算達成率とは

予算達成率は、実績が予算に対してどれだけ達成できたかを示す指標です。この指標を使うことで、目標に対してどれだけ進捗しているかを把握できます。計算式は、次のようになります。

予算達成率は次の式で計算できます。

予算達成率 (%) = (実績 / 予算) × 100

例えば、昨年の売上が500千円、売上予算が510千円、売上実績が550千円の場合、予算達成率は次のように計算できます。

予算達成率 = (550 / 510) × 100 = 107.84%

予算差は、実際の売上と予算の差額を指します。予算差がプラスであれば、実績は予算を上回っており、マイナスであれば予算未達成となります。計算式は以下の通りです。

予算差 = 実績 – 予算

今回の例では、予算差は次のように計算できます。

予算差 = 550千円 – 510千円 = 40千円

昨比（昨年比）と昨差（昨年差）は、前年と比較してどれだけの増減があったのかを示す指標です。

昨差は、今年の実績と昨年の実績の差額を求めます。計算式は以下の通りです。

昨差 = 今年の実績 – 昨年の実績

例えば、今年の売上実績が550千円、昨年の売上実績が500千円の場合、昨差は次のように計算できます。

昨差 = 550千円 – 500千円 = 50千円

昨比は、今年の実績と昨年の実績を比較して、何パーセント増加したかを求めます。計算式は以下の通りです。

昨比 (%) = (昨差 / 昨年実績) × 100

今回の例では、昨比は次のように計算できます。

昨比 = (50千円 / 500千円) × 100 = 10%

予算達成率は実績が予算に対してどれだけ達成できたかを示し、昨比や昨差は前年との比較を行うための重要な指標です。これらを理解し、計算できるようになることで、業績分析や予算管理がより効果的に行えるようになります。計算式を覚えて、日々の業務に役立てましょう。