経常運転資金と現預金の関係: 借入が必要かどうかの判断方法

経常運転資金と現預金の関係について、現預金がある場合に借入が必要かどうかを解説します。経常運転資金の計算やその使い方を理解することで、借入が本当に必要なのか、どのように運転資金を管理するべきかが見えてきます。

経常運転資金の計算方法

経常運転資金は、事業運営に必要な資金を管理するために重要な指標です。計算式は、売上債権、商品、仕入債務を基に算出します。具体的には、売上債権100、商品100、仕入債務100のとき、経常運転資金は100+100-100=100となります。

現預金200があれば、経常運転資金100を賄うために追加で借入を行う必要はありません。現預金が十分であれば、運転資金として自社の資金でカバーできるため、借入の必要は基本的にないと考えられます。しかし、事業活動によって必要な運転資金は変動するため、その都度見直すことが大切です。

社長が常に200以上の現預金をキープするという考え方がある場合でも、運転資金として借入100を行う必要が生じる可能性があります。これは、例えば急な支払いが発生した場合や予期せぬ資金需要が発生した場合に、現預金だけでは対応できない場合に備えるためです。

運転資金を管理する際には、常に十分な現預金があるからといって借入が不必要とは限りません。事業環境や支払いのタイミングを見越して、資金の流れを予測し、運転資金を確保するための借入が必要となることもあります。資金繰りがうまくいっている場合でも、柔軟に対応できる体制を整えることが求められます。

経常運転資金の計算を理解し、現預金とその運用方法を把握することが、事業運営において非常に重要です。現預金があっても予測できない事態に備えて、運転資金を柔軟に管理し、必要に応じて借入を行うことが成功するためのポイントです。