年末調整と確定申告の意味と違いについてわかりやすく解説

年末調整と確定申告は、どちらも税金に関わる重要な手続きですが、その目的や方法には違いがあります。この記事では、これら二つの違いを分かりやすく説明し、それぞれの手続きがどのような場合に必要となるのかについて詳しく解説します。

年末調整とは

年末調整は、主にサラリーマンやアルバイトの給与所得者を対象とした税金の調整手続きです。通常、給与から天引きされる所得税は、あらかじめ決められた額が毎月差し引かれますが、年末調整ではその年間の総収入に基づいて、過不足を調整します。過剰に徴収されていた税金があれば、還付され、逆に不足している場合には追加で支払うことになります。

年末調整は、会社が従業員のために行う手続きであり、従業員が個別に行う必要はありません。給与明細や源泉徴収票に基づいて、年末に行われます。

確定申告とは

確定申告は、自営業やフリーランス、または給与所得以外に収入がある人などが行う手続きです。確定申告では、1年間の総収入や必要経費を申告し、最終的な納税額を確定させます。これにより、税金を過剰に支払っている場合には還付を受けることができ、逆に不足している場合は追納することになります。

確定申告は、一般的に自分で行う必要がありますが、税理士に依頼することもできます。毎年、確定申告の期間は通常2月16日から3月15日までで、この期間内に申告を行う必要があります。

年末調整と確定申告の主な違い

• 対象者の違い: 年末調整は給与所得者が対象で、確定申告は自営業者や副収入がある人が対象です。
• 手続きの方法: 年末調整は会社が自動で行うのに対し、確定申告は個人が自分で行う必要があります。
• 税金の還付・追納: 年末調整では主に税金の過不足を調整しますが、確定申告では納税額の調整や過剰に支払った税金の還付を求めることができます。

年末調整が必要な場合と確定申告が必要な場合

年末調整が必要なのは、主に給与所得者が対象です。しかし、以下のような場合には確定申告を行う必要があります。

• 副収入がある場合（例えばフリーランスの仕事をしているなど）
• 医療費が一定額を超えた場合
• 住宅ローン控除を受ける場合
• 給与以外の収入がある場合

逆に、確定申告が不要な場合もあり、年収が一定以下の給与所得者や、税金を追加で支払う必要がない場合には、年末調整で税金の処理が完了します。

まとめ

年末調整と確定申告は、税金に関する重要な手続きですが、それぞれの手続きが必要な状況や方法には違いがあります。年末調整は会社が行い、確定申告は自分で行う手続きです。自分に必要な手続きを理解し、適切に処理することが、税務を正しく行うための重要なステップです。