月商一割法で与信限度額を算出する理由とその計算方法

企業の与信限度額を決定する際、月商一割法を利用することが一般的です。この方法は、月商を基にして与信限度額を設定するため、企業の健全な運営と資金繰りに大きな影響を与えます。では、なぜ月商の10％を掛けるのでしょうか？この記事では、その背景と計算方法を詳しく解説します。

月商一割法とは？

月商一割法は、企業の月商（1ヶ月の売上）に対して一定の割合（通常10％）を掛けて与信限度額を算出する方法です。与信限度額とは、取引先に対して貸付けや信用取引を行う際の上限額を意味します。月商一割法を採用する理由は、企業の実際の取引規模や収益性に基づいて、健全な与信管理を行うためです。

月商一割法では、なぜ10％を掛けるのでしょうか？その理由は、企業の月商を元に安定した資金運用を求めるためです。10％という割合は、過去の実績に基づいて算出されており、これにより企業は無理なく与信限度額を設定し、資金の健全な管理が可能になります。

具体的には、月商の10％を与信限度額として設定することで、過剰な与信を避け、取引先への支払いが滞るリスクを軽減します。この方法は、特に中小企業など、資金の流動性が重要な場合に有効です。

月商一割法による与信限度額の計算は非常にシンプルです。まず、企業の月商を確認し、それに10％を掛けるだけです。例えば、企業の月商が1,000万円の場合、与信限度額は1,000万円の10％である100万円となります。

以下に簡単な例を示します。

月商一割法は、特に取引先の信用調査や新規取引の際に活用されることが多いです。例えば、新たに取引先を開拓する場合、月商に基づいてリスクを管理することで、予測可能な範囲内での取引が可能となります。

ある小規模な企業が、新規取引先に対して与信限度額を設定する場合、月商が500万円であれば50万円を限度額として取引が進められます。このように、月商一割法は、リスク管理の観点からも非常に有効な手法です。

月商一割法は、企業の月商に基づいて与信限度額を設定するシンプルで効果的な方法です。10％を掛ける理由は、過去の経験や実績に基づき、企業の実際の売上に対して健全な信用取引を行うためです。この方法を活用することで、企業はリスクを抑えながら適切な資金運用を行うことができます。